紫晶存儲(chǔ)及有關(guān)責(zé)任人因違規(guī)大額擔(dān)保被紀(jì)律處分。
4月9日，紫晶存儲(chǔ)披露公告稱(chēng)，該公司及5位有關(guān)責(zé)任人被處以紀(jì)律處分，時(shí)任副總經(jīng)理兼董事會(huì)秘書(shū)李小偉予被予以監(jiān)管警示，2位涉事的持續(xù)督導(dǎo)保薦代表人被予以通報(bào)批評(píng)，原因在于該公司多次違規(guī)對(duì)外提供大額擔(dān)保，且信息披露不真實(shí)、不準(zhǔn)確。
紫晶存儲(chǔ)近期自曝， 截至2022年3月10日，該公司及子公司定期存單違規(guī)質(zhì)押擔(dān)保余額合計(jì)3.73億元，未履行相關(guān)決策程序和信息披露義務(wù)，且資金受限相關(guān)信息披露前后不一致。
另外，就在不久前的2月份，紫晶存儲(chǔ)涉嫌信息披露違法違規(guī)，被證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查。
上海證券交易所(下稱(chēng)“上交所”)有關(guān)負(fù)責(zé)人表示，本次紀(jì)律處分決定是針對(duì)紫晶存儲(chǔ)已查實(shí)的違規(guī)事實(shí)，嚴(yán)格落實(shí)“零容忍”要求，及時(shí)亮劍，切實(shí)維護(hù)資本市場(chǎng)健康穩(wěn)定和良好生態(tài)。上交所將同步加強(qiáng)與證監(jiān)會(huì)相關(guān)部門(mén)和廣東證監(jiān)局的監(jiān)管協(xié)同配合，并根據(jù)后續(xù)立案調(diào)查結(jié)果，視情況進(jìn)一步做出嚴(yán)肅問(wèn)責(zé)。同時(shí)，督促公司及其持續(xù)督導(dǎo)機(jī)構(gòu)盡快采取有效措施，充分保護(hù)公司資金財(cái)產(chǎn)安全，切實(shí)維護(hù)上市公司和投資者利益。
上市公司及相關(guān)負(fù)責(zé)人被處分
根據(jù)3月14日紫晶存儲(chǔ)披露的公告，該公司及子公司共為14家第三方累計(jì)提供16筆違規(guī)擔(dān)保。
具體來(lái)看，2021年3月至4月共發(fā)生4筆，合計(jì)金額2.325億元，占紫晶存儲(chǔ)2019年經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的25.89%；2021年10月至2022年3月共發(fā)生12筆，合計(jì)金額1.405億元，占紫晶存儲(chǔ)2020年經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的7.59%。
其中，2021年3月5日、3月25日，子公司廣州紫晶、梅州晶鎧分別向廣州銀行存單質(zhì)押1億元，兩筆質(zhì)押金額均占上市公司2019年經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的11.14%。
但是對(duì)于上述對(duì)外擔(dān)保事項(xiàng)，紫晶存儲(chǔ)均未按規(guī)定履行相應(yīng)董事會(huì)決策程序，也未及時(shí)予以披露，遲至2022年3月14日才履行信息披露義務(wù)。其中，兩筆擔(dān)保單筆金額超過(guò)上一年度經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的10%，已達(dá)到股東大會(huì)審議標(biāo)準(zhǔn)，但該公司也未履行股東大會(huì)決策程序。
此外，2022年3月5日，廣州紫晶存于廣州銀行的1億元存單質(zhì)押擔(dān)保的債務(wù)到期，相應(yīng)資金已于2022年3月11日被轉(zhuǎn)至被擔(dān)保方銀行賬戶(hù)，該筆資金占公司2020年經(jīng)審計(jì)凈利潤(rùn)的96.37%。
而2021年8月28日，紫晶存儲(chǔ)披露2021年半年度報(bào)告，未提及前述定期存單質(zhì)押擔(dān)保事宜。2021年10月1日，紫晶存儲(chǔ)披露2021年半年度報(bào)告問(wèn)詢(xún)函回復(fù)公告稱(chēng)，該公司2021年6月末貨幣資金除開(kāi)具銀行承兌匯票使用的保證金為受限資金外，其余函證銀行資金不存在因質(zhì)押、擔(dān)保等導(dǎo)致資金受限的情形。
上交所認(rèn)為，上市公司銀行賬戶(hù)是否存在因質(zhì)押、擔(dān)保等導(dǎo)致資金受限的情況，是上市公司重要的經(jīng)營(yíng)信息，上市公司應(yīng)當(dāng)保證相關(guān)信息披露的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。但紫晶存儲(chǔ)上述問(wèn)詢(xún)函回復(fù)與實(shí)際情況不符，與2022年3月14日公告存在信息披露前后不一致，相關(guān)信息披露不真實(shí)、不準(zhǔn)確。
鑒于上述違規(guī)事實(shí)和情節(jié)，根據(jù)《科創(chuàng)板股票上市規(guī)則》有關(guān)規(guī)定，上交所作出紀(jì)律處分決定：對(duì)紫晶存儲(chǔ)及實(shí)際控制人暨時(shí)任董事長(zhǎng)鄭穆、實(shí)際控制人暨時(shí)任董事羅鐵威、時(shí)任董事兼總經(jīng)理鐘國(guó)裕、時(shí)任董事兼財(cái)務(wù)總監(jiān)李燕霞予以公開(kāi)譴責(zé)，對(duì)時(shí)任董事會(huì)秘書(shū)王煒予以通報(bào)批評(píng)。
另外，上交所考慮到，違規(guī)擔(dān)保由鄭穆授意安排完成，未履行董事會(huì)審議程序，也未告知李小偉，李小偉在其職責(zé)范圍內(nèi)及時(shí)發(fā)現(xiàn)違規(guī)擔(dān)保事項(xiàng)客觀存在一定困難，且其僅對(duì)任期內(nèi)公司發(fā)生的部分違規(guī)行為負(fù)有責(zé)任，其任期內(nèi)不存在達(dá)到股東大會(huì)審議標(biāo)準(zhǔn)的違規(guī)擔(dān)保事項(xiàng)，可酌情予以考慮。由此，李小偉被予以監(jiān)管警示。
就在4月2日，紫晶存儲(chǔ)披露公告，李小偉因個(gè)人原因申請(qǐng)辭去公司副總經(jīng)理、董事會(huì)秘書(shū)職務(wù)，但仍繼續(xù)在公司擔(dān)任董事長(zhǎng)助理職務(wù)。
兩名涉事保代被通報(bào)批評(píng)
紫晶存儲(chǔ)的持續(xù)督導(dǎo)保薦代表人劉能清、邱榮輝也被通報(bào)批評(píng)。
紫晶存儲(chǔ)于2020年2月26日上市， 中信建投證券為該公司首次公開(kāi)發(fā)行股份并上市的保薦機(jī)構(gòu)，保薦代表人為劉能清、邱榮輝，并延續(xù)到持續(xù)督導(dǎo)期內(nèi)。
上交所認(rèn)為，在持續(xù)督導(dǎo)期內(nèi)，劉能清、邱榮輝未有效督促紫晶存儲(chǔ)建立健全內(nèi)部控制，未能有效識(shí)別并督促紫晶存儲(chǔ)披露上述違規(guī)擔(dān)保事項(xiàng)，相關(guān)持續(xù)督導(dǎo)意見(jiàn)不準(zhǔn)確；未能充分核查紫晶存儲(chǔ)貨幣資金受限情況，相關(guān)核查意見(jiàn)不真實(shí)、不準(zhǔn)確。
對(duì)相關(guān)責(zé)任人所提申辯理由，上交所認(rèn)為不能成立，并詳細(xì)說(shuō)明了不予采納的理由：
第一，責(zé)任人提出，自紫晶存儲(chǔ)上市以來(lái)其持續(xù)督促公司和相關(guān)人員嚴(yán)守各項(xiàng)內(nèi)控制度，上交所認(rèn)為該理由不能成立。紫晶存儲(chǔ)持續(xù)發(fā)生多筆大額違規(guī)擔(dān)保，反映出內(nèi)控制度存在重大缺陷，相關(guān)違反內(nèi)控制度的情況持續(xù)多次發(fā)生，保薦代表人卻從未指出公司內(nèi)控存在上述問(wèn)題。
第二，責(zé)任人提出違規(guī)擔(dān)保系實(shí)控人主觀上蓄意組織、串謀、繞開(kāi)公司內(nèi)控制度和信披要求，保薦代表人常規(guī)核查手段失效，上交所認(rèn)為該理由不能成立。
上交所稱(chēng)，在前期問(wèn)詢(xún)函中已明確要求保薦機(jī)構(gòu)核查存款是否存在因質(zhì)押、擔(dān)保等導(dǎo)致資金受限的情況，保薦代表人卻未能予以充分關(guān)注，在對(duì)涉及公司存款2.2億元的廣州銀行賬戶(hù)進(jìn)行核查時(shí)，在未取得銀行函證回函的情況下，僅采取登陸網(wǎng)銀系統(tǒng)、獲取銀行對(duì)賬單作為替代核查措施，相關(guān)核查手段顯然與其注意義務(wù)不相匹配，導(dǎo)致發(fā)表的持續(xù)督導(dǎo)意見(jiàn)不準(zhǔn)確。
第三，責(zé)任人提出在發(fā)現(xiàn)違規(guī)擔(dān)保后及時(shí)核查及督促，上交所認(rèn)為這屬于應(yīng)當(dāng)履行的事后補(bǔ)救措施且并未有效減輕違規(guī)行為造成的不良影響，不足以減免其違規(guī)責(zé)任。